被告人刘启智、刘婷婷以上述方法

2017-01-26 04:44

经查,2009年11月至2014年4月间,被告人张天盛以上述6家外贸公司操作虚伪出口业务报关出口货物2437票,报关总金额243654474.40美元,为出口货物虚开进项增值税专用发票16915份,申请出口退税243300480.36元,其中已退税232490413.28元,未退税10810067.08元。其中,2010年7月至2014年4月间,被告人刘启智、刘婷婷以上述方法,参加骗掏出口退税203913996.81元,其中已退税194635493.48元,未退税9278503.33元。

货物通关后,张天盛向王彬彬等人支付用度,获取海关签发的出口货物报关单退税联等通关单证。张天盛同时与被告人卢受忠(江西省黎川县九峰机械制造有限公司负责人)及洪文阅、官仲盛、王明白、王经培(均另案处置)等人接洽,以支付开票费的方式让江西省黎川县南川公司等公司与外贸公司签署虚假的交易合同,为“买单出口”的货物虚开进项增值税专用发票,制作该6家外贸公司自营洽购、出口货物的假象,张天盛再将所购置的出口货物报关单退税联等通关单证及虚开的进项增值税专用发票交给外贸公司,由外贸公司以自营采购、出口货物的名义,应用票货不符的单证资料,向税务机关骗取出口退税。

在骗取出口退税进程中,被告人张天盛、刘启智、刘婷婷以委托代办出口货物并支付署理费的方式,获取华福公司、泰元盛公司、嘉华公司、中盈公司、天眷公司等5家公司的空白出口单据,之后将盖有上述5家外贸公司及一龙公司印章的空缺委托报关协定书、A4便笺纸等出口单据交给被告人王彬彬、张永福、蔡雪鸿及詹国雄(另案处理)等人,由上述职员寻找服装等货物后假借该6家外贸公司自营出口货物的名义办理货物出口报关手续。